План факт анализ показывает, насколько факт за период совпал с утвержденным планом по каждой статье. Вы видите два числа рядом: выполнение в процентах и отклонение в рублях. По ним решают, где править бюджет, а где разбирать причину расхождения.
Сравнение плана с фактом по каждой статье: выполнение в процентах и отклонение в рублях.
Выполнение плана = Факт / План × 100%. Отклонение = Факт − План
| План выручки | 2 000 000 ₽ |
| Факт выручки | 1 840 000 ₽ |
| Выполнение плана | 92 % |
1 840 000 / 2 000 000 × 100% = 92%, отклонение −160 000 ₽
Пример посчитан на выгрузках вымышленного мебельного магазина: продажи сайта и трех маркетплейсов, реклама, сделки CRM и остатки за 2024-2025 годы.
SQL, по которому посчитано
WITH fact AS (
SELECT date_trunc('month', date) AS month, channel, sum(revenue - returned_revenue) AS revenue
FROM sales
WHERE date >= (SELECT date_trunc('month', max(date)) FROM sales)
GROUP BY ALL
)
SELECT plan.channel, round(fact.revenue / plan.revenue, 4) AS done
FROM plan
JOIN fact ON fact.month = plan.month AND fact.channel = plan.channel
ORDER BY done DESC
Смотрят на него в конце месяца, квартала и после закрытия бюджета, когда нужно решить судьбу следующего периода. Выполнение по каналу ниже плана: переносите часть бюджета на канал, который дает результат, или разбираете причину внутри канала. Перевыполнение по статье: проверяете, хватит ли товара и мощности отгрузки, прежде чем повторять темп. Отклонение по статье расхода: решаете, резать закупку или искать другого поставщика. В примере вымышленного магазина выручка выполнена на 92%, и по такому расхождению сначала смотрят каналы.
План берут из утвержденного бюджета или финмодели: колонки со статьей, каналом, месяцем и суммой. Факт берут из отчета о продажах и отчета о расходах за тот же месяц: те же статья, канал, сумма. Третий нужный признак это база по НДС и валюта, чтобы план и факт стояли в одной шкале. В Excel план кладут на один лист, факт на другой, а сводку собирают по ключу статья плюс канал плюс месяц через ВПР или СУММЕСЛИ. Строка без пары в одной из выгрузок дает пустое выполнение, такие строки проверяют отдельно.
Держите рядом два числа: выполнение в процентах и отклонение в рублях. Сортируйте статьи по сумме отклонения, чтобы увидеть, где теряются или набегают основные деньги. Маленькая статья и крупная статья с одинаковым процентом выполнения требуют разных решений. Минус показывает недобор, плюс перевыполнение, и знак важен не меньше модуля. Смотрите выполнение по неделям внутри месяца, если план утверждали на месяц целиком. В результате по вымышленному магазину каналы идут от 0,7546 до 0,9351, и разброс между ними объясняет итоговую цифру.
План факт анализ отвечает на вопрос, сколько получилось против обещанного, и работает в деньгах и процентах по любой статье. ДРР считает долю рекламных расходов в выручке и показывает цену трафика. Маржинальность показывает, сколько остается с рубля выручки после переменных расходов. Когортный анализ следит за группой клиентов во времени и отвечает за повторные покупки. Эти метрики дополняют друг друга: выполнение по выручке и рост ДРР вместе говорят о том, что план закрыли скидкой или рекламой.
План считают без НДС, факт с НДС, и выполнение уезжает на ставку налога. Берите обе суммы в одной базе и одной валюте, иначе отклонение показывает разницу баз.
Маленькая статья с выполнением 60% и крупная статья с тем же процентом выглядят одинаково, если смотреть только на проценты. Рядом с процентом держите отклонение в рублях, чтобы понять вес расхождения.
План меняют после закрытия месяца, и отчет всегда показывает 100%. Фиксируйте версию плана на дату утверждения и храните правки отдельными строками с причиной.
Сводная цифра по магазину скрывает канал, который провалил план, и канал, который его вытянул. Смотрите выполнение по каналам и статьям, иначе решение по бюджету принимается наугад.
Совпадение факта с утвержденным планом по каждой статье за один период. Вы получаете выполнение в процентах и отклонение в рублях по каждому каналу и статье.
Выполнение показывает долю закрытого плана, отклонение показывает разницу в деньгах. Считайте оба показателя на одних границах: один период, одна база по НДС, одна валюта.
План и факт обычно лежат в двух разных выгрузках, а в Excel их сводят по ключу статья, канал, месяц. Сводная таблица и ВПР дают сравнение по каждой строке и обновляются при замене данных.
С самой крупной статьи по сумме отклонения в рублях. Процент выполнения по мелким статьям разбирают после того, как закрыты крупные.
Сравнивайте факт с той версией плана, которая действовала на дату утверждения, и показывайте правки отдельной строкой. Иначе выполнение покажет историю правок.
Бросьте выгрузки на доску Surrika и задайте вопрос обычными словами. Ответ придет графиком, а под ним будет SQL, по которому он посчитан.
14 дней бесплатно, карта не нужна.
Необходимые cookie нужны для входа и работы сервиса. Аналитические подключают «Яндекс Метрику» с Вебвизором на страницах сайта и запоминают, откуда вы пришли. Подробности в политике конфиденциальности.